bahoma310
04-24-2017, 12:38
يعـتـبـر الـبـنـك عـون اقتصادي للمؤسسات يقوم بأداء وظائف هامة منها الظاهــــــرة
و الأخرى ضمنية :
أولا : الوظائف الظاهرة للبنك :
و تتلخص في 3 وظائف أساسية هي :
أ ـ قبول الودائع .
ب ـ تقديم القروض .
جـ ـ فتح الاعتماد .
و سنقوم فيما يلي بشرح كل وظيفة على حدا :
أ ـ قبول الودائع :
تعتبر الودائع المصدر الأساسي للبنك حيث أن مجمل أموال الـبـنـك هـي عـبـارة عـن ودائع الأفراد و رجال الأعمال و المؤسسات و تنقسم إلى 3 هي :
أ ـ 1 ـ الودائع لأجل :
هي تلك الودائع التي يودعها أصحابها لدى البنك و لا يمكنهم سحبها أو سح جزء منهـا إلا بعد انقضاء المدة المحددة ، و يحصل صاحب الوديعة على فائدة .
أ ـ 2 ـ ودائع تحت الطلب :
و هي الودائع التي تودع لدى البنوك دون قيود أو شروط ، حيث يـسـتـطـيـع أصحابهـا سحبها جزئيا أو كليا في أي وقت بإصدار الشيكات ، و لا يدفع الـبـنـك فائدة عـلى هــذه الودائع .
أ ـ 3 ـ ودائع تحت إشعار :
لا يمكن لأصحاب هذه الودائع سحبها إلا بإشعار من البنك حسب الفترة الزمنية المتفق عليها.
ب ـ تقديم القروض :
يحقق البنك أرباحا عن طريق ممارسة نشاطه المتمثل في منح القروض و الائتمان لتمـويــل الاستثمارات ، كما هو معلوم يحتفظ البنك بنسبة من السيولة لمقابلة متطلبات المودعين ، كما يعمل على خلق التوازن بين الربحية و السيولة .
جـ ـ فتح الاعتماد :
في هذه الوظيفة يقوم البنك بوضع مبلغ من المال في الحساب تحت تصرف العـمـيـل حـيث بإمكانه السحب منه كلما استلزم الأمر ، و ذلك في حدود القيمة و سعر الفائدة ، بإعلام العميل إبتداء من تاريخ السحب ، و ينقسم الاعتماد المصرفي إلى 3 أنواع :
ـ الاعتماد البسيط :
و يسمى أيضا اعتماد صندوق ، و هي التي بموجبها يتعهد البنك بتقديم المال للزبون مقابـــل وعد بالتسديد مع الفائدة و منها اعتماد بريد الواردات ، تسهيلات الصندوق ، بطاقة الائـتـمان و حالات خاصة هي قروض شخصية .
ـ الاعتماد بالقبول :
و يسمى كذلك الاعتماد بالتعهد و هو اعتماد يقدم فيه البنك وثيقة و ضمانة عـوض الـمـال ،
و يتم ذلك عند قيام العميل بسحب كمبيالة على الصندوق حيث يوقعها هذا الأخير ، و تصـبـح هذه الكمبيالة قابلة للتحصيل من أي مصرف آخر .
ـ الاعتماد المستندي : (1)
يأخذ شكل وثيقة مصرفية يرسلها البنك إلى بنك آخر في الخارج بناء على طلب زبون البنك إذ يتعهد فيه هذا الأخير بتسديد ثمن الصفقة للبائع الأجنبي عن طريق بنكه و هذا إذا قام البائع بإرسال البضاعة ، و يستحق المستفيد (البائع) من الاعتماد ، قيمة البضاعة ، عندما يقدم إلـى بنكه مستندات هذه البضاعة ، التي تم شحنها بالشروط المتـفـق عـليها في العـقـد ، يقوم بـنــك البائع بالتسديد و يرسل المستندات إلى البنك الأصلي فاتح الاعتماد ، هذا الأخير يـسـدد ثـمـن البضاعة إلى بنك البائع فور استلامه المستندات .
و الأخرى ضمنية :
أولا : الوظائف الظاهرة للبنك :
و تتلخص في 3 وظائف أساسية هي :
أ ـ قبول الودائع .
ب ـ تقديم القروض .
جـ ـ فتح الاعتماد .
و سنقوم فيما يلي بشرح كل وظيفة على حدا :
أ ـ قبول الودائع :
تعتبر الودائع المصدر الأساسي للبنك حيث أن مجمل أموال الـبـنـك هـي عـبـارة عـن ودائع الأفراد و رجال الأعمال و المؤسسات و تنقسم إلى 3 هي :
أ ـ 1 ـ الودائع لأجل :
هي تلك الودائع التي يودعها أصحابها لدى البنك و لا يمكنهم سحبها أو سح جزء منهـا إلا بعد انقضاء المدة المحددة ، و يحصل صاحب الوديعة على فائدة .
أ ـ 2 ـ ودائع تحت الطلب :
و هي الودائع التي تودع لدى البنوك دون قيود أو شروط ، حيث يـسـتـطـيـع أصحابهـا سحبها جزئيا أو كليا في أي وقت بإصدار الشيكات ، و لا يدفع الـبـنـك فائدة عـلى هــذه الودائع .
أ ـ 3 ـ ودائع تحت إشعار :
لا يمكن لأصحاب هذه الودائع سحبها إلا بإشعار من البنك حسب الفترة الزمنية المتفق عليها.
ب ـ تقديم القروض :
يحقق البنك أرباحا عن طريق ممارسة نشاطه المتمثل في منح القروض و الائتمان لتمـويــل الاستثمارات ، كما هو معلوم يحتفظ البنك بنسبة من السيولة لمقابلة متطلبات المودعين ، كما يعمل على خلق التوازن بين الربحية و السيولة .
جـ ـ فتح الاعتماد :
في هذه الوظيفة يقوم البنك بوضع مبلغ من المال في الحساب تحت تصرف العـمـيـل حـيث بإمكانه السحب منه كلما استلزم الأمر ، و ذلك في حدود القيمة و سعر الفائدة ، بإعلام العميل إبتداء من تاريخ السحب ، و ينقسم الاعتماد المصرفي إلى 3 أنواع :
ـ الاعتماد البسيط :
و يسمى أيضا اعتماد صندوق ، و هي التي بموجبها يتعهد البنك بتقديم المال للزبون مقابـــل وعد بالتسديد مع الفائدة و منها اعتماد بريد الواردات ، تسهيلات الصندوق ، بطاقة الائـتـمان و حالات خاصة هي قروض شخصية .
ـ الاعتماد بالقبول :
و يسمى كذلك الاعتماد بالتعهد و هو اعتماد يقدم فيه البنك وثيقة و ضمانة عـوض الـمـال ،
و يتم ذلك عند قيام العميل بسحب كمبيالة على الصندوق حيث يوقعها هذا الأخير ، و تصـبـح هذه الكمبيالة قابلة للتحصيل من أي مصرف آخر .
ـ الاعتماد المستندي : (1)
يأخذ شكل وثيقة مصرفية يرسلها البنك إلى بنك آخر في الخارج بناء على طلب زبون البنك إذ يتعهد فيه هذا الأخير بتسديد ثمن الصفقة للبائع الأجنبي عن طريق بنكه و هذا إذا قام البائع بإرسال البضاعة ، و يستحق المستفيد (البائع) من الاعتماد ، قيمة البضاعة ، عندما يقدم إلـى بنكه مستندات هذه البضاعة ، التي تم شحنها بالشروط المتـفـق عـليها في العـقـد ، يقوم بـنــك البائع بالتسديد و يرسل المستندات إلى البنك الأصلي فاتح الاعتماد ، هذا الأخير يـسـدد ثـمـن البضاعة إلى بنك البائع فور استلامه المستندات .