bahoma310
05-14-2017, 11:16
إن جدول التمويل يخضع لنفس المنطق التي تخضع له الميزانية ، حيث يرتكز على موارد ، وهذه الموارد إما أن تكون داخلية أو خارجية و إستخدامات إما أن تكون استخدامات دائمة أو نهائية.
1- الموارد:
1-1 الموارد الداخلية ( قدرة تمويل الذات C.A.F): و تتكون من العناصر التالية:
قيمة الإهتلاكات
نتيجة المؤسسة
المؤونات ذات الطابع الإحتياطي
1-2 الموارد الخارجية : و تتكون من :
التنازلات عن الإستثمارات
ارتفاع رأس مال المؤسسة
الزيادة ( الإرتفاع) المتحصل عليها في الديون المتوسطة و طويلة الأجل
فوق الإستثمارات المسترجعة المتوسطة و طويلة الأجل
مساعدات من أجل عملية التجهيز
2-1 إستخدامات دائمة: تتمثل في :
إرتفاع المصاريف المالية
زيادة في الإستثمارات قيد الإنجاز
الحيازة على إستثمارات جديدة
الحيازة على حقوق إستثمارات جديدة.
2-2 إستخدامات نهائية: تتمثل في :
توزيع النتائج
تسديد الديون الطويلة و المتوسطة الأجل.
3- العناصر ذات المدى القصير المتعلقة بموارد و إستعمالات إستغلالية قصيرة :
إذ نلاحظ أن أي ارتفاع في قيم الإستغلال و القيم المحققة المتداولة و إذ نلاحظ أن أي ارتفاع في قيم الإستغلال و القيم المحققة المتداولة و إنخفاض في الديون قصيرة الأجل (ما عدا التسبيقات البنكية ) يؤدي إلى إحتياجات الدورة و العكس يؤدي إلى رفع الموارد الدورية
1- الموارد:
1-1 الموارد الداخلية ( قدرة تمويل الذات C.A.F): و تتكون من العناصر التالية:
قيمة الإهتلاكات
نتيجة المؤسسة
المؤونات ذات الطابع الإحتياطي
1-2 الموارد الخارجية : و تتكون من :
التنازلات عن الإستثمارات
ارتفاع رأس مال المؤسسة
الزيادة ( الإرتفاع) المتحصل عليها في الديون المتوسطة و طويلة الأجل
فوق الإستثمارات المسترجعة المتوسطة و طويلة الأجل
مساعدات من أجل عملية التجهيز
2-1 إستخدامات دائمة: تتمثل في :
إرتفاع المصاريف المالية
زيادة في الإستثمارات قيد الإنجاز
الحيازة على إستثمارات جديدة
الحيازة على حقوق إستثمارات جديدة.
2-2 إستخدامات نهائية: تتمثل في :
توزيع النتائج
تسديد الديون الطويلة و المتوسطة الأجل.
3- العناصر ذات المدى القصير المتعلقة بموارد و إستعمالات إستغلالية قصيرة :
إذ نلاحظ أن أي ارتفاع في قيم الإستغلال و القيم المحققة المتداولة و إذ نلاحظ أن أي ارتفاع في قيم الإستغلال و القيم المحققة المتداولة و إنخفاض في الديون قصيرة الأجل (ما عدا التسبيقات البنكية ) يؤدي إلى إحتياجات الدورة و العكس يؤدي إلى رفع الموارد الدورية