Rezgui123
02-28-2022, 23:10
نسبة الملاءة هي النسبة التي توضح قدرة الشركة على تسوية الالتزامات قصيرة الأجل وطويلة الأجل باستخدام النقد من العمليات التجارية. كلما ارتفعت نسبة الملاءة المالية ، زادت قوة الموارد المالية للشركة. على العكس من ذلك ، إذا كانت هذه النسبة منخفضة ، فهناك احتمال أن تفشل الشركة في سداد التزاماتها.
هذا هو السبب في أن نسبة الملاءة غالبا ما تستخدم من قبل الدائنين. لأنهم بحاجة إلى التأكد من عودة الأموال المُقرضة بالإضافة إلى الفائدة. بالنسبة للمستثمرين ، توضح هذه النسبة كيف تتجاوز قدرة الشركة على جني الأرباح التزامات الشركة.
نسبة الملاءة المالية نفسها هناك الكثير. ولكن هناك نسبة واحدة تعتبر "أساسية". الصيغة هي تقسيم الربح والاستهلاك على الخصوم قصيرة وطويلة الأجل. إذا كانت الصيغة مكتوبة في معادلة ، فإن المعادلة تبدو مثل الصورة أدناه.
الاسم: 85578542.png المشاهدات: 2 الحجم: 32.2 كيلو بايت
ملاحظات
صافي الدخل صافي الربح. هذا هو الربح الذي تحصل عليه الشركة بعد الضرائب.
الاستهلاك (الاستهلاك) هو انخفاض في أصول الشركة بمرور الوقت. تهدف إضافة الاستهلاك إلى صافي الدخل إلى قياس قدرة الشركة على المدى الطويل.
جميع الخصوم: جميع الخصوم مجموع الخصوم قصيرة الأجل وطويلة الأجل.
على سبيل المثال ، تمكنت شركة الجبن من تحقيق صافي ربح قدره 500 مليون في عام 2020. وخلال هذا العام ، انخفضت قيمة أصول الشركة بمقدار 40 مليونًا. أما دينه ، فيبلغ دينه قصير الأجل 300 مليون ودين طويل الأجل 600 مليون. ثم نسبة الملاءة.
النسب البديلة لقياس الملاءة
هناك ما لا يقل عن خمس نسب بديلة يمكننا استخدامها كنسب ملاءة ، وهي.
نسبة الدين إلى حقوق الملكية طويلة الأجل تساعد هذه النسبة في العثور على الرافعة المالية التي تستخدمها الشركة. ما مقدار المساهمة في رأس المال مقارنة بديون الشركة طويلة الأجل؟ الصيغة هي الديون طويلة الأجل مقسومة على حقوق الملكية.
نسبة إجمالي الدين إلى حقوق الملكية تقيس هذه النسبة مقدار تمويل الأعمال مقابل المساهمة من حقوق الملكية. كلما ارتفعت النسبة ، زاد العبء الذي يجب أن تتحمله الشركة. الصيغة تقسم إجمالي الدين فقط على إجمالي حقوق الملكية.
نسبة الدين تقيس هذه النسبة نسبة الأصول المملوكة للشركة إلى الديون. كلما ارتفعت النسبة ، زادت مخاطر الشركة. الصيغة هي إجمالي الدين مقسومًا على إجمالي الأصول.
الرافعة المالية: تقيس هذه النسبة تأثير المطلوبات ، حقوق الملكية والائتمان. الشركات التي تعتمد بشكل كبير على الأسهم ستكون أقل فاعلية من الشركات التي تستخدم الائتمان. الصيغة هي تقسيم إجمالي الأصول على إجمالي حقوق الملكية.
نسبة الملكية هذه النسبة هي كيفية استخدام الشركة للأموال من المساهمين. إذا كانت هذه النسبة مرتفعة ، فهذه علامة على أن المخاطر المالية أقل. بسبب التزام أصغر للدائنين. الصيغة هي تقسيم إجمالي حقوق الملكية على إجمالي الأصول.
فوائد نسبة الملاءة
بالنسبة للشركات الداخلية ، يمكن أن توفر نسبة الملاءة المالية هذه معلومات حول صحة ديون الشركة. إذا تجاوز ديون الشركة عدد أصولها ، فهذه علامة على الخطر ، لأن الشركة معرضة لخطر الإفلاس من قبل دائنيها. يمكن أيضًا رؤية قدرة الشركة على سداد الديون والفوائد عند استحقاقها من هذه النسبة. يمكن رؤية جزء الدين طويل الأجل إلى إجمالي أصول الشركة من هذه النسبة. يمكن رؤية الحقوق المتبقية للمساهمين أو المالكين من خلال نسبة حقوق ملكية الديون.
بالنسبة للدائنين ، يمكن استخدام نسبة الملاءة لتقييم الجدارة الائتمانية ، إذا كانت نسبة الملاءة المالية صغيرة ، فهذا يعني أن الشركة مثقلة بالفعل بديونها ، لذلك من الخطر على الدائنين تقديم القروض. بالنسبة للمستثمرين ، يمكن استخدام نسبة الملاءة لتقييم الإمكانات المستقبلية للشركة ، حيث يتم تصنيف الشركة المثقلة بالديون بشكل سلبي من قبل المستثمرين.
هذا هو السبب في أن نسبة الملاءة غالبا ما تستخدم من قبل الدائنين. لأنهم بحاجة إلى التأكد من عودة الأموال المُقرضة بالإضافة إلى الفائدة. بالنسبة للمستثمرين ، توضح هذه النسبة كيف تتجاوز قدرة الشركة على جني الأرباح التزامات الشركة.
نسبة الملاءة المالية نفسها هناك الكثير. ولكن هناك نسبة واحدة تعتبر "أساسية". الصيغة هي تقسيم الربح والاستهلاك على الخصوم قصيرة وطويلة الأجل. إذا كانت الصيغة مكتوبة في معادلة ، فإن المعادلة تبدو مثل الصورة أدناه.
الاسم: 85578542.png المشاهدات: 2 الحجم: 32.2 كيلو بايت
ملاحظات
صافي الدخل صافي الربح. هذا هو الربح الذي تحصل عليه الشركة بعد الضرائب.
الاستهلاك (الاستهلاك) هو انخفاض في أصول الشركة بمرور الوقت. تهدف إضافة الاستهلاك إلى صافي الدخل إلى قياس قدرة الشركة على المدى الطويل.
جميع الخصوم: جميع الخصوم مجموع الخصوم قصيرة الأجل وطويلة الأجل.
على سبيل المثال ، تمكنت شركة الجبن من تحقيق صافي ربح قدره 500 مليون في عام 2020. وخلال هذا العام ، انخفضت قيمة أصول الشركة بمقدار 40 مليونًا. أما دينه ، فيبلغ دينه قصير الأجل 300 مليون ودين طويل الأجل 600 مليون. ثم نسبة الملاءة.
النسب البديلة لقياس الملاءة
هناك ما لا يقل عن خمس نسب بديلة يمكننا استخدامها كنسب ملاءة ، وهي.
نسبة الدين إلى حقوق الملكية طويلة الأجل تساعد هذه النسبة في العثور على الرافعة المالية التي تستخدمها الشركة. ما مقدار المساهمة في رأس المال مقارنة بديون الشركة طويلة الأجل؟ الصيغة هي الديون طويلة الأجل مقسومة على حقوق الملكية.
نسبة إجمالي الدين إلى حقوق الملكية تقيس هذه النسبة مقدار تمويل الأعمال مقابل المساهمة من حقوق الملكية. كلما ارتفعت النسبة ، زاد العبء الذي يجب أن تتحمله الشركة. الصيغة تقسم إجمالي الدين فقط على إجمالي حقوق الملكية.
نسبة الدين تقيس هذه النسبة نسبة الأصول المملوكة للشركة إلى الديون. كلما ارتفعت النسبة ، زادت مخاطر الشركة. الصيغة هي إجمالي الدين مقسومًا على إجمالي الأصول.
الرافعة المالية: تقيس هذه النسبة تأثير المطلوبات ، حقوق الملكية والائتمان. الشركات التي تعتمد بشكل كبير على الأسهم ستكون أقل فاعلية من الشركات التي تستخدم الائتمان. الصيغة هي تقسيم إجمالي الأصول على إجمالي حقوق الملكية.
نسبة الملكية هذه النسبة هي كيفية استخدام الشركة للأموال من المساهمين. إذا كانت هذه النسبة مرتفعة ، فهذه علامة على أن المخاطر المالية أقل. بسبب التزام أصغر للدائنين. الصيغة هي تقسيم إجمالي حقوق الملكية على إجمالي الأصول.
فوائد نسبة الملاءة
بالنسبة للشركات الداخلية ، يمكن أن توفر نسبة الملاءة المالية هذه معلومات حول صحة ديون الشركة. إذا تجاوز ديون الشركة عدد أصولها ، فهذه علامة على الخطر ، لأن الشركة معرضة لخطر الإفلاس من قبل دائنيها. يمكن أيضًا رؤية قدرة الشركة على سداد الديون والفوائد عند استحقاقها من هذه النسبة. يمكن رؤية جزء الدين طويل الأجل إلى إجمالي أصول الشركة من هذه النسبة. يمكن رؤية الحقوق المتبقية للمساهمين أو المالكين من خلال نسبة حقوق ملكية الديون.
بالنسبة للدائنين ، يمكن استخدام نسبة الملاءة لتقييم الجدارة الائتمانية ، إذا كانت نسبة الملاءة المالية صغيرة ، فهذا يعني أن الشركة مثقلة بالفعل بديونها ، لذلك من الخطر على الدائنين تقديم القروض. بالنسبة للمستثمرين ، يمكن استخدام نسبة الملاءة لتقييم الإمكانات المستقبلية للشركة ، حيث يتم تصنيف الشركة المثقلة بالديون بشكل سلبي من قبل المستثمرين.